会计证冲销-会计凭证冲销后如何更正

记账凭证红字冲销

红字冲销法又称

红字更正法

也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全是一样的的

记账凭证

，对其予以冲销，接着再用蓝字编制一套错误的的

会计分录

。下面我就为大家解开记账凭证红字冲销，如果能能帮到你。

记账凭证红字冲销

红字冲销法又称红字申请补办法也称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，对其予以冲销，接着再用蓝字编制一套正确的的会计分录。这些方法区分于

会计科目

用错或会计科目虽未用错，但实际做账金额为0应记金额的出现了错误账款。一般情况下，在及时发现错误，就没影响强盗团核算的情况下多在用红字冲销法。

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款现金存入银行，该批白酒成本31000元，企业作追加账务处理：

借：

银行存款

46800

贷：产成品31000

应收账款15800

该账务处理，把两个一开始不修真者的存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、

消费税

等，同时降低企业利润，虚开发票

企业所得税

。应明确的税收法规和

财务制度

将企业正式销售拿到的收入按正常吗销售业务处理。用红字冲销法调账万分感谢：

首先用红字冲销原账出错分录

借：银行存款46800(红字)

贷：产成品31000(红字)

应收账款15800(红字)

后再再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款46800

贷：产品销售收入40000

应交税金

应交增值税

(销项税额)6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—营业税及附加消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品31000

记账凭证红字冲销的适用范围

红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都这个可以用红字冲销法接受办理变更。啊是的是做凭证后才发现错误，而账簿记录的错误出自于记账凭证的错误，记账凭证的错误在于账户名称或记账方向有错的或方向、金额都错等严重的错误。

红字办理变更法范围问题于以上两种情况:

①参照记账凭证所记录的内容记账完了,才发现记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应区分红字撤销法.并且申请补办时,先用红字金额登帐一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额去登记入账,在摘要栏标明冲减×月×日×号凭证错误,冲销原出错记录.然后把用蓝字填写一张正确的的凭证,新的去登记入帐.

②科目正确,实记金额大于0应记金额并且撤销时,将多记金额填制记账凭证,据以红字金额入账,冲销其小于应记金额的差额改正过来错账.

例：村

集体经济组织

用银行存款890元网上购买化肥入库,误将凭证填为980元,并已账务处理.

借:库存物资980

贷:银行存款980

申请补办时,填制100元以内红字金额凭证,给以冲正:

借:库存物资90

贷:银行存款90

记账凭证红字冲销的步骤

根据记账后才发现账簿记录有错误，原因是记账凭证上会计科目错误、借贷方向错误和金额错误`而会造成的。

1.用红字登帐一张内容与错误凭证会计分录同一的记账凭证，并在凭证“摘要”栏中写清“冲销×字第×号出错凭证”;

2.用红字金额把该记账凭证预提无关账簿，以冲销原来的出错记录;

3.再用蓝字编制一张对的会计分录的记账凭证，在“摘要”栏中写清楚“撤销×字第×号出错凭证”;

4.据以预提或是账簿。

针记账凭证中会计科目、借贷方向均未突然发生错误，但所记录金额大于应记金额，可以不登账红字凭证冲销多记金额。

只需填制一张多记金额的红字记账凭证，在摘要栏内注明“冲转×字第×号凭证多定时计数”字样。

怎样冲销已记账凭证

问题一：在记账凭证中冲销是什么意思那是把原来已做而且有错误的分录，用新的分录冲减掉。有珐字冲销法、反方向借贷冲销法、差额冲销法等几种冲销方法

问题二：跨月份已记账凭证会计科目没记错要如何进行冲销跨月份已记账凭证会计科目不记得怎么进行冲销？

在下月做一张上月同样的分录，但金额为负数。

后再再做一张真确的分录。

问题三：在冲销凭证时，弹出对话框无重新指定的已记账凭证，原因及解决的办法？上月未去结账，对上月并且结账时，然后再对本月凭证记账。

问题四：记账凭证看错了,但已做账咋办1、先用红字冲销那个出错的记账凭证，再做错误的的记账凭证。

2、所有的的记账凭证都前提是再登记到总账里面，按记账凭证再登记明细账是绝对不会会出现帐平处的情况的，就算会计分录错了。

3、按左右吧登记记账凭证和明细账然后，当月以内两个分录借贷方总金额电源电动势相抵后为零，绝对不会又出现金额平处的问题，科目上，要是为费用类科目川论金额电压差也是实际本年利润结转的，也不会直接出现帐不直的问题，如果不是是资产类科目将自动与以前月份相系减，也不可能直接出现帐坑凹的问题。

问题五：用友软件冲销凭证的功能怎么可以使用用友软件里面的冲销凭证，是指冲销已记账的凭证，你的凭证还没有记账当然一直找不到啦，如果没有你是不打算这张凭证的话，真接把他删之外就行了，假如要然后找到这张凭证修改就行啦了，删出凭证方法：在未登帐的前提下点---原始凭证凭证---可以找到目标凭证---点左上角的制单---自动作废/完全恢复---收拾好凭证--选择会计期间---确认---选择性要删出的凭证--考虑。

问题六：红字冲销凭证怎莫做红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都是可以用红字冲销法并且更正。有名的是记账后发现错误，而账簿记录的错误来源于记账凭证的错误，记账凭证的错误只是相对而言账户名称或记账方向有错也可以方向、金额都错等严重点的错误。

红字撤销法适用于以上两种情况:

①参照记账凭证所记录的内容记账以后,发现自己记账凭证中的应借,应贷会计科目或记账方向有错误,应常规红字撤销法.接受撤销时,先用红字金额登账一张与原内容一致的记账凭证,据以用红字金额办理登记账务处理,在摘要栏标明冲减×月×日×号凭证错误,冲销原错误记录.然后再用蓝字如何填写一张对的的凭证,重新登记时做账.

②科目正确,实记金额小于应记金额参与申请补办时,将多记金额登账记账凭证,据以红字金额入账,冲销其大于1应记金额的差额如何改正错账.

例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款转存银行，该批白酒成本31000元，企业作:账务处理：

借：银行存款46800

贷：产成品31000

应收账款15800

该账务处理，把两个一开始不必然对应关系的账户硬纠在一起，逃缴增值税、消费税等，同时降低企业利润，虚开发票企业所得税。应听从税收法规和财务制度将企业作为销售取得的收入按都正常销售业务处理。用红字冲销法调账不胜感激：

简单的方法用红字冲销原账出错分录

借：银行存款46800(红字)

贷：产成品31000(红字)

应收账款15800(红字)

然后把再用蓝字编制一套对的的会计分录

借：银行存款46800

贷：产品销售收入40000

应交税金―应交增值税(销项税额)6800

同时

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金―应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品31000

问题七：我想知道凭证的冲销和反记帐有什么区别？错帐的办理变更手续方法主要注意有划线申请补办法,红字撤销法,和补充登记法.

控制线办理变更手续法:范围问题于过帐前发现帐簿记录有错，而记账凭证无错，即只是一种文字或数字记帐时的笔误及帐簿数字换算错误`等情况。操作：将出错数字或文字所有画一条红线予以销户，在空白处用蓝笔或黑笔写上正确的数字并由申请补办人员在办理变更手续处公章。

红字撤销法：1、适用规定于记账丁证填错并已登帐而自然形成的错帐。这种错帐，要是在结账时前发现到，无论分录所用科目错误我还是金额错误，都可按结构。操作：用红字金额填写一张内容与错误凭证不同的记账凭证，在摘要栏写清“冲销（或申请补办）x月x日第x号凭证的错误”，并据以用红字金额登记入帐，冲销损坏出现错误纪录；然后，用蓝字金额登账一张对的的记账凭证，在摘要栏写明“办理变更x月x日第x号凭证的错误”，并据以登记入帐。（填制的日期是更正的日期，编号是申请补办的编号）。2、这对记账后，如果不是才发现记账凭证中应借、应贷科目正确，但所记金额大于0应记金额，也后用。不能操作：如何填写一张红字金额凭证（金额为多记的差额）并据以登记入帐。

提问的这几种方法都可以不，但如果不是记账凭证连科目都错的话就没有办法用红字冲销了。

问题八：要如何冲销凭证先暂估入账上月凭证:借:管理费用(工本费)-13贷:银行存款-13再做正确凭证:借:财务费用(手续工本费)贷:银行存款原始凭证ctrl+v粘贴在本月记帐凭证后面.

问题九：什么是冲销啊，咋调帐？如果不是是帐务处理上的问题，那么冲销是将两个因素一样，无法形成的原因一样，但导致记帐出现了错误无法形成的两笔分录通过对冲，希望能够将原先的错误处理完毕而做的工作那就是冲销，例如，在做帐时，将其实应该要预提成本的3000元,管理费用了制造费用科目，这是看错了的，为了撤销，就先做一土特产因为的会计分录，对原先的凭证参与冲销一次性处理，然后再做正确的的去掉。还有一个一种那就是，先做了，又是对的，但当业务实现了，是需要将原来是的业务做凭确实是调账，或者，单位同事去外地出差，预告借了500元，回去后报帐，保险报销了430元，交回现金70元，你也能做帐，将借款同事的原来是的那笔借款冲销掉。

问题十：如何冲回已过账凭证请按a.步骤操作：1、可以打开【账务处理】模块，右击【凭证管理】；2、在【会计分录序时簿】窗口，左键单击选中已生成凭证的凭证字1号；3、右键点击菜单【操作】→【冲销】；4、系统自动提取一张冲销凭证，全面检查确认无误后右键单击工具条上的【存放】再试一下。

已记账的凭证如何冲销

冲销凭证是就是为了申请补办出现错误的凭证所才能产生的错账而制做的凭证，至于错误凭证借贷科目，余额同一，但余额为负值。这样记账凭证要如何调帐呢？接下来请羡慕我给大家网络收集整理的已做账的凭证冲销的方法。

已做账的凭证冲销的方法

1.用

红字

冲销法

2.用差额办理变更法

记账凭证又称

记账凭单

，是会计人员依据审核无误的原始凭证通过经济业务事项的内容善加分类，并据以考虑会计分录后所填制的会计凭证。它是去登记账簿的然后依据。

财务红字冲销法又称红字调整法，即先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，对其予以冲销，接着再用蓝字编制一套正确的会计分录。

差额申请补办法是指将多记金额予以冲减的申请补办方法.记账那以后突然发现记账凭证中的应借、应贷的

会计科目

素无错误,仅是所记金额大于应记金额。

记账凭证冲销的举例说明分析

首先,发票未到,但确认勾选业务已在当月再一次发生,参照

权责发生制

可以在当月反映,因此先对其作出估价.

借:原材料50000

贷:

应付账款

50000

下月送来发票是,有了错误的的价格,应将之前估的价用红字冲销,(但是是用负数登记,被抵消掉原来是的估价)

借:原材料50000

贷:应付账款50000(数字均用红字登记)

这一步骤虽然用下一只不过的蓝字分录能用.

即:借:应付账款:50000

贷:原材料:50000

然后把根据收到消息的发票编制分录:

借:原材料:50000

应交税金-应交增值税-

进项税

:8500(即50000*)

贷:应付账款:58500

记账凭证的主要注意意义

完全没有单位，每发生一项经济业务，如现金的收付，物资的进出，往来款项的结算就这些，业务经办业务的关联人员需要遵循法律规定的程序和要求，认真原始凭证会计凭证，记录信息经济业务发生了什么或成功的日期、经济业务的内容，并在会计凭证上签章，很多凭证还必须加盖公章，以对会计凭证的真实性和正确性负责到底。一切会计凭证都需要经或是人员的严格审核，仅有经由审核确认无误后的会计凭证才能做为登记账簿的依据。会计凭证的填制和审核，这对结束会计工作的任务，再发挥会计在经济管理中的作用，更具十分重要的意义，综合归纳起来，有100元以内三个方面：

1、会计凭证是登记账簿的根据

你是什么企业在生产经营过程中，会发生了什么大量的、各种各样的经济业务。会计部门要及时对的地留下记录这个经济业务，需要根据会计凭证。每一次发生经济业务时，要登账或者的会计凭证。一般地说，经济业务突然发生在哪里，会计凭证就去哪里填制。这样的也可以真确及时地反映各种验收经济业务的发生及完成情况。紧接着经济业务的执行和能够完成，典籍经济业务执行和完成情况的会计凭证就按规定的流转程序终于汇拢到财务会计部门，拥有记账的基本依据。

2、需要审核会计凭证，是可以更快速有效地可以发挥会计的监督作用，使经济业务合理合法

通过会计凭证的审核，可以监督各种验收经济业务的合法性，检查一下经济业务是否是条件国家的有关法律、制度，如何确定要什么企业目标和财务计划;全面检查经济业务有无违法的事，不违反会计制度的现象，有无铺张、实在是浪费、贪污、偷盗等损害公共财产的行为突然发生;也可以及时发现经济管理中问题与不足和管理制度中必然的漏洞，及时略加拦住和纠正。以可以改善经营管理，想提高经济效益。

3、会计凭证也可以装备强化经营管理上的责任制

完全没有一项经济业务活动，都要由经管人员登账凭证并签字盖章，那样，就便于划界限职责，加强责任感;并以便日后发现自己问题，查明情况责任，使利于增强加强与可以改善经营管理，全国推行经济责任制。

记账凭证的填制具体详细要求

1.除结账后和办理变更手续错误，记账凭证要附有原始凭证并注明所附原始凭证的张数。所附原始凭证张数的计算，一般以原始凭证的自然张数为准。与记账凭证中的经济业务记录或者的每一张证据，都应在另外原始凭证的附件。要是记账凭证中附有原始凭证汇总表，则应该把所附的原始凭证和原始凭证汇总表的张数一起管理费用附件的张数之内。但报销差旅费等的零散票券，这个可以再复制在一张纸上，才是一张原始凭证。一张原始凭证如牵涉到到几张记账凭证的，可以不将该原始凭证附在一张通常的记账凭证后面，在别的记账凭证上注明该主要记账凭证的编号或是写上该原始凭证的复印件。

2.一张原始凭证所列的支出要由两个以内的单位联合起来负担时，应当及时由能保存该原始凭证的单位开给那些应负担单位原始凭证分割单。原始凭证分割单必须具备什么原始凭证的基本内容，和凭证的名称、填制凭证的日期、记账凭证凭证单位的名称或填制人的姓名、经办人员的签名或盖章、认可凭证单位的名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用的分担情况等。

3.记账凭证编号的方法有多种，这个可以按现金收付、银行存款收付和银行卡转账业务三类分别编号，也可以不按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转帐五类进行编号，或者将网银转账业务听从简要内容再分成几类编号。各单位应在根据本单位业务繁简程度、人员多寡和分工情况来你选择便于记账、账目、内部稽核、简单啊严密的编号方法。不论按结构哪一种编号方法，都应该按月顺序编号，即每月都从1号编起，顺序编至月末。一笔经济业务必须填制两张或则两张以内记账凭证的，可以采用分数编号法编号，如1号会计事项分录需要登账三张记账凭证，就可以编成1(1/3)、1(2/3)、1(3/3)号。

4.填制记账凭证时要是不可能发生错误，应当及时恢复填制。已经去登记入账的记账凭证在当年内发现到出现了错误的，是可以用红字注销法并且申请补办。在会计科目应用上是没有错误，只不过金额错误`的情况下，也也可以按错误的数字同出现了错误数字之间的差额，另编一张决定记账凭证。发现到以前年度的记账凭证有错误时，应当用蓝字填制一张办理变更的记账凭证。

5.制度会计电算化的单位，其机制记账凭证应符合对记账凭证的一般特别要求，并应郑重审核，能够做到会计科目使用正确的，数字准确无误。打印进去的机制记账凭证上，要加盖公章制单人员、核审人员、记账人员和会计主管人员印章也可以签字盖章，以明确责任。

6.记账凭证填制完经济业务事项后，如有空行，应在金额栏自结果一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处徒手画销户。

7.对的编制会计分录并能保证借贷平衡。必须根据国家统一会计制度的规定和经济业务的内容，对的可以使用会计科目和编制会计分录，记账凭证借、贷方的金额必须之和，合计数必须换算真确。

8.摘要应与原始凭证内容一致，能错误的反映经济业务的主要内容，表述简短精悍精练。应能使写作的人摘要就能清楚该项经济业务的性质、特征，确定出会计分录的真确成功与否，一般无需再研读原始凭证或问过或者人员。

9.只不属于现金和银行存款彼此间收入或付出多少的经济业务，应以确定付款业务为主兼顾，只填制付款凭证，不登帐收款凭证，防止再重复一遍。

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