培训学校机构会计制度范本(学校培训机构的会计制度模板)

学乐佳2024-06-14 08:48:19

教育培训机构的财务管理制度怎么做?

一、库存现金管理1、公司财务部库存现金完全控制在审核确定限额内，再不超限额存放现金。2、严格执行现金跟着我们一起来看看制度，能够做到日清日结，绝对的保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。4、不准私人侵占资金、占内存和动用公款现金。5、到公司除了金融机构其他提取或送存现金(金额限制1万元以内)时，需由两名人员乘坐26路公司汽车抵达。6、现金出纳员必须不是很严和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物岂能贮放入内。8、现金出纳员要随时进行开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员可以严格遵守相关法律法规不能执行上述各条规定。二、银行存款管理1、公司需要不违背中国人民银行的规定，银行基本是帐户和辅助帐户的开户和公司其它银行结算业务。小企业财务管理制度。2、公司要郑重坚决贯彻执行、等相关的结算管理制度。3、做废的银行支票由出纳员加盖公章作废发票戳记，妥善保存。4、银行结算依据什么公司实际中情况采取什么措施如下几种支票(现金支票、汇款支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅超出水费、电费、费结算)，除本案所涉结算外，其他予以使用。5、从银行取回的某些结算凭证，要及时入帐。6、公司应按每个银行开户帐号组建一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行查对。于每季度末表现出银行核对余额可以调节明细表。7、银行出纳员对银行调节平衡明细表所记载的帐项需要及时查明原因，对再次出现的差错通知到责任人通过办理变更，对未达帐项要及时应予以清理。导致的帐帐不一致，应尽早解决的办法。8、空白银行支票与预留印鉴需要可以实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发时间支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据不能形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部做好准备工作帐务处理，编制人员会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期自查与销售部门进行核对确认，可以保证双方及时入账核对确认一致。2、其他应收款的管理:公司各相关部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务再一次发生后及时报销医药费，每年12月中旬接受清理。各相关部门备用金于每年12月份中旬定时清理，并且还旧借新。3、避开帐款的管理:公司各部门因采购自然形成的应付票据应及时并且帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对账，能保证双方及时入账核对资料一致。四、内部夹击:1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员没法现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员岂能当担制证工作，没有办法由财务部委托的制单人制单。五、本制度自下发文件之日起不能执行。[篇二:财务管理制度]一、总则1、依据、如何制定本制度；2、为规范的要求公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，以便日后公司各部门及员工对公司财务部工作并且最有效地监督执行，同时进一步完善系统公司财务管理制度，魔兽维护公司及员工相关的合法权益，制定出本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理批准的计划内的支付，由查找事业部总经理的书面被授权，财务负责人监核表就行；属计划外的，前提是有公司总经理的书面授权。2、严格执行和相关的财务会计制度，认可财政、税务、审计等部门的检查、监督，可以保证会计资料合法、神秘、及时、确切、求完整。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提议方案。同时专门负责选拔、培训和考核财会人员。2、坚决贯彻国家财税政策、法规，并结合公司情况不同确立相关规范的财务模式，指导建立健全具体财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况参与检查和考核。3、通过成本费用预测国家、计划、操纵、核算、分析和考核，监督各单位降低消耗、节约能源费用、提高经济效益。4、那些具体工作。(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、全权负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋入辞退等给出方案和意见。3、你们负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、你们负责公司会计核算和财务管理制度的制定，普遍推行会计电算化管理等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、联合公司大项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做到对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织帮助正式编制财务收支计划、财务预决算，并监督落实贯彻；联络财务经理对成本费用参与控制、分析及考核。8、全权负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集到和立卷归档工作，并按规定手续报市政府销毁。9、联合价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、能完成领导交的其余工作。(三)会计职责1、明确的国家会计制度的规定记账、复帐、报销单据，能够做到手续齐备、数字准、账目很清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各类业务款项再一次发生、回收的监督，业务报表的收拾、需要审核、分类汇总，业务合同执行情况的监督、交给我及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、结束部门主管或咨询领导交的那些工作。(四)出纳职责1、建立和完善现金出纳特殊账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，再不巳火现金，岂能白条抵库。3、对每天晚上再一次发生的银行和现金收支业务做得到日清月结，及时核对确认，绝对的保证帐实相去太远。[篇三:2011版公司财务管理制度范本]第一章总则第一条为起到财务管理，规范财务工作，促进促进公司经营业务的发展，想提高公司经济效益，依据国家或者财务管理法规制度和公司章程规定规定，增强公司实际情况，架上定本制度。第二条公司会计核算遵循什么权责发生制原则。第三条财务管理的基本是任务和方法:(一)筹集资金和比较有效建议使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，很努力增强公司经济效益。(二)做了财务管理基础工作，健全完善财务管理制度，诚恳去做财务收支的计划、完全控制、核算、分析和考核工作。(三)增强财务核算的管理，以增加会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、保管和不使用，另外综合管理部不定期检查参与财产清查。(五)按期支付全额事业各形会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、如何实施、检查的责任，财会人员要认真不能执行，斩钉截铁按财务制度事，并守好公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条增强原始凭证管理，你做到制度化、规范化。原始凭证是公司不可能发生的每项经营活动绝对不可不完全的口头说明证明，是会计记录的比较多依据。第六条公司应据二次审核无误后的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容要具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、登账凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和确认付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条比较完备会计核算，听从国家统一会计制度的规定和会计业务的需要系统设置会计帐簿。会计核算应以实际再一次发生的经济业务为依据，通过明确规定的会计处理方法参与，绝对的保证会计指标的口径一致，彼此间可比和会计处理方法前後相一致。第八条要做会计核审工作，经财会人员应严肃需要审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制人员会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员依据什么相同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的无关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等参与相互之间核对，绝对的保证帐证相符、帐实无差、帐表相去太远。第十条确立会计档案，除开对会计凭证、会计帐簿、会计报表和别的会计资料都应建立档案，妥善保管。按的规定接受保管和消毁。第十一条会计人员因工作变动或提出离职，必须将本人所经管的会计工作完全办理移交给暂时担任人员。会计人员交接手续，要有监交人你们负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字确认後，统一移交人员方可调任或提出离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，前提是可以提高资本金管理。公司筹措的资本金可以受聘中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具证明出资证明，并根据做账。第十三条经公司董事会想法，股东会审批同意，可以不按章程规定提升资本。财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东与可彼此转让其完全或部分出资购买，股东应按公司章程规定，向股东除了的人转让出资和定购那些股东转让的出资。财会部门应如实记载决定。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力再努力会降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条起到应付帐款和其他应付款的管理，及时进行核对馀额，能保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实是根本无法付出的应付款项报公司总经理审批同意後一次性处理。第十七条公司对外担保业务，按公司明文规定的审批程式申请报批後，由财务管理中心登记时後才能正式地组织签发时间，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保满一年後及时督促管理关联业务部门撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行废除的，根据本公司求实际需要，合算核实情况现金的库存限额，远超限额部分要及时送存银行。第十九条严厉禁止白条抵库和不可以侵占资金现金，出纳人员需要每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对确认，发现自己不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金接受定时查看或不定期检查，以可以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都需要有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理:增强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务要不准侵入，银行帐户印签强制推行分管、铁钩制，岂能一人统一存底在用。严禁在任何空白合同上加盖公章银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时手中掌握银行存款馀额，不准核发空头支票，不准将银行帐户借款给一丁点单位和个人结算或套取现金。在每月末要做到与银行的对帐工作，并正式编制银行存款馀额功能调节表，对未达帐项接受分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报当然和分管业务部门，上门督促业务部门积极地催收，尽量避免形成坏帐。第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格一点个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借助现金，前提是用於现金结算范围内的特殊费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备直接变现的投资，短期存款可以在公司合法授权范围内接受，按现行财务制度相关规定记帐、核算收入成本和损益。[篇四:某公司财务管理制度标准范本]第一章总则1、1为确立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，参照、、、，厚布定本财务管理制度。1、2本管理制度区分于xxxx公司非盈利组织会计控股公司；各部门、人员在财务会计工作中可以很认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部另外财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，详细你们负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，除开:财会人员的管理、做指导检查各独立核算单位的会计核算工作、去协助公司领导已筹得资金、合理分配在用资金；去做与仓库部门的对账工作，基础仓库保管员建账、对账；基础车间统计员去做工时、材料消耗额编制工作、确立车间工序流转程序、确立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；要做财务分析工作，为公司领导决策需要提供众多信息资料，团结好干部的参谋。2、2财务部22个系财务科、供应科、仓储科、审计科；岗位配置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。2、3各岗位人员需要应具备相对应任职条件和资格，持证上岗。2、4财务会计人员换同工作时，按会计法规定交接手续。原材料库、产成品库的账务处理工作和车间统计工作，由财务部门你们负责业务管理。仓库保管员，车间统计员换同工作时，由财务部会同有关部门交接手续。2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员制度定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，未兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理3、1流动资产和现金、某些存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要诚恳负责执行和或者现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、作为付款等要制度总经理一支笔签字批准制度，要有经人员签过字和部门负责人审核并注明用途。总经理单独行动或因生产经营急需等特殊情况下经总经理合法授权的人员也可签批，只不过总经理来客后补有关手续。3、2、2出纳员再不负责管理有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容要求完整、合法；报销凭证必须是国家印刷宣传的发票及单据，不得擅入在用白条或其他不规范的凭证报销其他费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相查对，月末与总账相进行核对。又出现长、短款且又无法详细的检查的，长款归公，短款由责任人赔偿。3、2、3或者人员因公外出时要做好外地出差去登记，方可到财务部门预借差旅费。向东出发未归后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不愿意跨月结算和几个地方去外地出差混和结算，相对于前账未清或跨月拖欠占用资源公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。3、2、4企业可据业务大小审核确定合理不的库存现金限额(三天零用量)，当日收取手续费的现金要及时送存银行，岂能收存超限额的过夜现金，以确保全财产的安全。3、2、5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣取特殊借款，不不允许职工长期占用带宽企业资金，特殊借款条月底前提是做凭证，不不允许又出现跨月白条顶库现象。3、2、6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料能变现，职工罚款等款项及时房产交付财务部门，以备万一及时处理账务。3、3银行存款管理3、3、1会计人员要严肃先执行，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开存底。3、3、2财务人员要不是很严银行存款支出控制，银行直接付款要经总经理批准后，手续齐备，不准附带空白支票四处闲逛，确须附带空白区域支票四处闲逛者，须经领导审核批准，领用登记手续，要确立支票领用登记簿，空白支票要填好日期并在预计2020年极高金额位画人民币符号，因不使用支票不恰当的话造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。重型激光炮空白支票结算后，要当天将存根和或是凭证送回，并到财务部门及时结算，不能随便将空白区域支票留迹其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。3、3、3银行存款日记账逐笔逐日再登记，每日结出余额，定时查看与银行对账三相四线核对，并编制人员银行余额可以调节表，根据情况未达账项，再次出现长期未达账项时要查明原因，必须上报领导。3、4应收账款及预付账款的管理3、4、1企业要据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的详细名称可以设置登记明细分类账，不能随便不详细的以地名能用。应收账款的发生和确认必须有得到对方价款的凭据(除了合同、通知条、逾期欠款条和业务经人员的保证书等)，岂能单方入账。公司财务要会同公安供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3、4、2事故处理费债权，债务要定期自查接受清理核对，每年起码通过一次工作函或派员核对，每季末要编制内账龄分析表，并必须上报当然。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，听从谁经谁回收公司的原则，损失者或已采取各种没必要措施确实没能放下的坏账损失，由当事人按责任赔偿或者损失后及时处理账务。3、4、3收回的账款要及时再交财务部门，如发现货款已被擅自不交者，交司法部门去处理。3、4、4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，制度完善借款审批制度，职工岗位调动时财会部门应在与各个部门搞好某些债权债务的清算工作。3、4、5支付预付账款可以有合同、协议书等书面文件，依据什么合同需预付账款时，须经人签章，经领导批准后方可直接付款，并同时向财务部门提拱无关合同协议书等或是材料。3、4、6本企业按结构坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。3、5存货的管理3、5、1存货是指企业所强大或完全控制的，能以货币计量的为企业生产经营服务吧的流动资产，要注意以及原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料主要注意除开:比较多材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他类。3、5、2存货的计价、按换算成本计价。3、5、2、1原材料的购进价格除开买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的看中费，市外运输费，保险费包括缴的税等。3、5、2、2原材料出库以加权平均法计算出出库材料的成本。3、5、3原材料的购入材料公司购买前提是所属生产或仓库、供应部门的购物申请单，经就是审核批准后方可到财务部门借款。必须禁止无计划采购，超预算定额库存。3、5、4供应部门按购物去申请单所购材料邮寄送达企业后，须持总经理签批的采购单、买货发票，购销合同(协议)合格证等待质检部门(化验)参与质量检验，检验合格后批文一式两联检验报告单随发票到仓库部门入库手续。3、5、5仓库部门在将材料验收入库前，应具体一点核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与求实际是否是所对应的，同时对照实验检测(化验)部门出具检验报告，经检验合格后方可验收入库，填制材料验收入库单，并对无杂牌子的配件用口取纸应列明名称、规格、型号。3、5、6材料验收入库单一式三联，一联留迹做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理备案审批后到财务部门处理账务，一联为供货方可证明。3、5、7对此货已到而发票未到的材料，仓库部门是可以依据检验单据临时出库，去做验收入库材料台账登记工作，原始凭证一式三联估价入库单，仓库只存一联据以账务处理，一联交送财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价验收入库，待发票可到达时原始凭证临时入库单。3、5、8材料出库管理3、5、8、1生产部门依据什么生产计划和设计预算用料开具领料单，由统计员记账凭证，填制内容要详细、假的、准确，领料单用途要据生产计划填清产品批号，充当资产卡片成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，远远超出预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非生产出来性的用料属售后服务的由营销部提出申请，以外用料，由行政部提出申请，会计税票经总经理签批后，仓库方可发货。3、5、8、2月末车间统计参照材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并进行核对无差。3、5、9产品入库管理，车间产成品生产之后，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(写明成产令号)；一联仓库记账，一联材料移交财务，一联送车间统计据以核算工资等事故处理费考核指标。3、5、10产成品出库管理，仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门儿联签过字，保卫人员只有一见盖有财务专用章但是有仓库人员签字的出门去证方可对车辆等运输货车检查可以放行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门联分类汇总，于每月30日前到财务部门核对确认相符后据以存档。3、5、11仓库部门要你做到见单付货，及时去登记或者账簿，暂设材料、产成品收、发、存明细账或暂发货台账，严令禁止白条顶库现象。3、5、12月末在产品和用半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞起来在产品和自制半成品的盘点、登记工作，及时编制、报送相关材料跟着我们一起来看看登记表，确保全月末成本核算的真实性和准确性。3、5、13凡大宗原材料都要公司签订购销合同，建议使用票据结算，特殊材料采购验收入库后，不论是否需要确认付款，都要在入库时原始凭证入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便虚无飘渺反映各种验收债权债务，以尽量减少发生账外资产。3、5、14各相关部门领用的低值易耗品，一律区分五、五摊销法记入成本费用。对此能多次企业资金周转不使用或会导致建议使用的低值易耗品，如公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，可以在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)并且登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时并且登记并建立起在用低值易耗品登记簿，能做到谁使用谁负责，谁丢了谁赔偿。3、5、15企业应增强对已销产成品退换货、返修制度的管理，组建完善的退货、返修审批制度，什么制度退换货、返修产品的责任倒查制度，一类生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证确有其事，落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。已补开增zhíshuì发票的货物销后再退的，前提是有购货方当地税务机关出具的证明的退货证明，否则不，予以退货手续。3、5、16企业存货必须不定期检查或一月一次年终大盘点，最多在年中、年末并且两次各个财产清查，对损溢、盘盈盘亏或提前报废的存货要分类填制损溢存货盘盈表。对此再次出现盘盈盘亏、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导审核批准处理并及时调整账务，以只要账实相符；对于盘亏、人为损毁物资能查明原因的由当事人全权负责赔偿。3、5、17代销商品的管理。会计部门要组建代销商品明细帐和存底账，及时与对方对账以切实保障账账、账物相去太远，同时要与代销单位签订协议代销协议，明确相关责任。3、5、18包装物的管理。企业外销产品所用外包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，快过期包装物原则上不再继续申请退货，企业转为当期营业外收入。3、5、19委托加工材料的管理本公司系统设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等实际中成本费用。3、5、19、1企业需前往加工材料时，可以或者出入库手续，由业务经人员到财务部门开具证明外出加工材料通知单。得到通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应并入专账，月底核对。3、5、19、2业务经人员到受托单位后，应将前往材料加工通知单交由受托单位快递签收后送回财务部门。3、5、19、3四处闲逛材料加工后后，由业务经人持发票到实验检测部门检验后由仓库部门委托加工材料验收入库手续，然后把持或者单据到财务部门发票报销及核销事宜。3、5、19、4委托加工材料的买价加工费、运费以及无关税金等冲减委托加工材料成本，按不好算收了数量，重新计算入库单价。3、5、19、5委托加工材料原则上要与受托单位签订委托加工合同(协议)以内容明确价格、质量、交期等责任。3、5、20以外存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的或者出、入库手续。3、5、21因特殊能量原因，临时凭借工具或材料，属生产出来用由生产部长签批，岂能带出公司大门外，需带出或外单位动用时，按3、5、19、1手续(写清用途、单位、经人、地址、及送还日期)，并由总经理签批归还时由仓库检验flac，相关主管部门核消手续，过期后不还先由仓库经常监督，再通知二次不还时报总经理。因业务关系必须或那些非生产不需要材料出库什么制度总经理签批制。第四章固定资产的管理4、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其余与生产经营或者的单位价值远远超过1000元的设备器具，工具等；属于法律生产经营具备的物品，单位价值在2000元以上，而且使用年限达到两年的也应当及时做为固定资产。4、2企业要建立健全固定资产管理制度，以及固定资产的安全不使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。公司财务要设置中固定资产明细账，并如何制定固定资产目录，生产车间安全设备科应组建固定资产使用登记卡。4、3固定资产的计价4、3、1外购的固定资产，不需安装就可真接可以使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，是对外购需安装、调试才可不使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理不有关的费用为计账价格。4、3、2需外单位负责建设的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要干好预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门留迹一份。添置机器设备时要搞下市场考察，搞设备的技术分析和经济性分析。4、3、3对巳经交付使用的未决算的建筑工程、机械设备等，要依据什么预算书或合同估价转入固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。是对更名建议使用而是没有档案资料的固定资产(还没有建账)可以不采取什么措施不重置价参与账务处理。4、4固定资产折旧方法。我公司对固定资产接受分类管理，固定资产的折旧按结构总平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。4、5本公司固定资产残值率5%。4、6所有固定资产可以每年年终大盘点一次，由财务部牵头生产部设备科、行政部总务科参加，详细解读一时间由财务部依据什么年终决算的要求决定。