会计教育培训中心职责

学乐佳2024-06-24 08:30:37

教育培训机构的财务管理制度怎么做?

一、库存现金管理1、公司财务部库存现金压制在重新核定限额内，岂能超限额存放现金。2、严格执行现金盘点制度，你做到日清日结，可以保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，汇报情况单位领导，并要被追究责任者的责任。3、不准用“白条”入帐。小企业财务管理制度。4、不准私人套取资金、电脑资我们借用公款现金。5、到公司除了金融机构分离提取或送存现金(最低限额1万元以内)时，需由两名人员乘坐10路公司汽车返回。6、现金出纳员必须严格的和妥善保管金库密码和钥匙。7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不敢储存时入内。8、现金出纳员要随时得到开户银行和本单位领导的检查监督。9、出纳员前提是严格遵守想执行上述事项各条规定。二、银行存款管理1、公司前提是恪守中国人民银行的规定，银行基本都帐户和辅助帐户的开户和公司某些银行结算业务。小企业财务管理制度。2、公司前提是很认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。3、缴销的银行支票由出纳员加盖公司作废发票戳记，妥善保存。4、银行结算依据公司不好算情况采取的措施追加几种支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅不单水费、电费、费结算)，除上述结算外，以外未提交使用。5、从银行取回的某些结算凭证，要及时入帐。6、公司应按你是什么银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对确认。于每季度末做出决定银行核对资料余额功能调节明细表。7、银行出纳员对银行调节平衡明细表所记载的帐项可以及时查明原因，对直接出现的差错安排责任人接受办理变更，对未达帐项要及时不予清理。会造成的帐帐不一致，应尽快解决。8、空白银行支票与预留印鉴需要实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所核发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。三、往来帐款的管理1、应收帐款的管理:公司各销售部门依据什么无法形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制内会计记账凭证，登记关联收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定时查看与销售部门接受核对，只要双方往来账款核对确认一致。2、其他应收款的管理:公司各单位部门自然形成的外地出差借款、采购借款、各职能部门备用金应于业务发生了什么后及时能报销，每年12月中旬通过清理。各职能部门备用金于每年12月份中旬清理，并且还旧借新。3、应付帐款的管理:公司各部门因采购自然形成的应付票据应及时接受帐务处理，登记相对应的帐簿，定时查看与相关部门对帐，可以保证双方账账核对确认一致。四、内部牵制:1、公司强制推行银行支票与银行预留印鉴分管制度2、非出纳人员不能不能现金、银行收付业务。3、库存现金和有价证券每季抽查一次。4、现金出纳员岂能能够担当制证工作，不能由财务部重新指定的制单人制单。五、本制度自批复之日起想执行。[篇二:财务管理制度]一、总则1、依据、制定并执行本制度；2、为规范公司日常财务行为，可以发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，以便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行管用地监督执行，同时进一步完善公司财务管理制度，魔兽维护公司及员工相关的合法权益，如何制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务强制推行“计划”为特征的总经理你们负责制:属早总经理批准的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面被授权，财务负责人监核表就行；属计划外的，前提是有公司总经理的书面形式授权。2、严格执行和相关的财务会计制度，得到财政、税务、审计等部门的检查、监督，绝对的保证会计资料合法、虚无飘渺、及时、准确、求全部。二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时专门负责选拔、培训和考核财会人员。2、坚决贯彻执行国家财税政策、法规，并增强公司具体情况成立规范的财务模式，指导建立健全咨询财务核算制度同时你们负责对公司内部财务管理制度的执行情况接受检查和考核。3、接受成本费用分析和预测、计划、再控制、核算、分析和考核，监督各相关部门降低消耗、节省用水费用、提高经济效益。4、其他相关工作。(二)财务主管职责1、专门负责管理公司的日常财务工作。2、你们负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋阶解聘等提议方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、专门负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，可以提高财务管理。6、参与公司经济责任指标资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，要做对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织基础正式编制财务收支计划、财务预决算，并监督坚决贯彻执行；全力配合财务经理对成本费用参与控制、分析及考核。8、你们负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、积攒和立卷归档工作，并按规定手续报市政府销毁。9、组织价格及工资、奖金、福利政策的制定。10、结束领导交的别的工作。(三)会计职责1、通过国家会计制度的规定记账、复帐、报销单据，做到手续齐备、数字详细、账目知道、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项不可能发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、能完成部门主管或查找领导交的其余工作。(四)出纳职责1、进一步健全现金出纳某些账册，严格审核现金收付凭证。2、严格的想执行现金管理制度，不得寅木现金，不敢白条抵库。3、对每天晚上突然发生的银行和现金收支业务作得日清月结，及时核对资料，绝对的保证帐实无差。[篇三:2012版公司财务管理制度范本]第一章总则第一条为结合财务管理，规范标准财务工作，进一步促进公司经营业务的发展，增加公司经济效益，依据什么国家无关财务管理法规制度和公司章程规定规定，生克制化公司实际中情况，架上定本制度。第二条公司会计核算按照权责发生制原则。第三条财务管理的都差不多任务和方法:(一)筹得资金和比较有效建议使用资金，监督资金正常运行，以维护资金安全，只有努力增强公司经济效益。(二)要做财务管理基础工作，健全完善财务管理制度，郑重去做财务收支的计划、操纵、核算、分析和考核工作。(三)加强财务核算的管理，以想提高会计资讯的及时性和准确性。(四)监督公司财产的购建、交给你和建议使用，对付综合管理部不定期检查进行财产清查。(五)未按时编制内各形会计报表和财务说明书，做了分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个最重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、具体实施、检查的责任，财会人员要严肃不能执行，义正严词按财务制度事，并牢守公司秘密。第二章财务管理的基础工作第五条可以提高原始凭证管理，你做到制度化、规范化。原始凭证是公司再一次发生的每项经营活动不可有了的以书面形式证明，是会计记录的通常依据。第六条公司应依据什么二次审核有误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容要应具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、记账凭证凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，遵循国家统一会计制度的规定和会计业务的需要可以设置会计帐簿。会计核算应以求实际发生了什么的经济业务为依据，听从明文规定的会计处理方法并且，绝对的保证会计指标的口径一致，相互之间可比和会计处理方法前後相一致。第八条要做会计核审工作，经财会人员应郑重二次审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。正式编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的帐务内容区分定期对会计帐簿记录的或者数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等参与相互之间查对，可以保证帐证正确无误、帐实所对应的、帐表相去太远。第十条建立会计档案，以及对会计凭证、会计帐簿、会计报表和以外会计资料都应建立档案，妥善保管。按的规定通过存底和全部销毁。第十一条会计人员因工作变动或辞职，前提是将本人所经管的会计工作完全暂时扣押给接替人员。会计人员交接手续，需要有监交人全权负责监交，交接人员及监交人员应分别在事宜清单上签字后後，暂时扣押人员方可岗位调动或离职。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，前提是起到资本金管理。公司筹得的资本金可以直接聘请中国注册会计师验资，依据验资报告向投资者开具证明出资证明，并据此做账。第十三条经公司董事会同意，股东会批准后，这个可以按章程规定提升资本。会计部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东互相可彼此转让后其全部或部分出资购买，股东应按公司章程规定，向股东外的人转让手续不出资和去购买其余股东转让后的出资。财务部应按政策变动。第十五条公司以负债形式捐助资金，须努力再努力会降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并能计入成本。第十六条加强避开帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上能对付而未付的款项应查找原因，对确实是根本无法付出过的应付款项报公司总经理审批後如何处理。第十七条公司对外担保业务，按公司明确规定的审批程式报批手续後，由财务管理中心登记後才能正式正式申领，财务管理中心据此视为公司或有负债管理，在担保合同期满后後及时督促管理无关业务部门已撤销担保。第四章流动资产管理第十八条现金的管理:严格执行人民银行颁布的，依据本公司求实际需要，比较合理核实情况现金的库存限额，远超限额部分要及时送存银行。第十九条严厉禁止白条抵库和不可以套取资金现金，出纳人员前提是每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相查对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金接受不定期检查或不定期检查，以能保证现金的安全和求完整。公司的一切现金收付都需要有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理:增强对银行帐户及那些帐户的保密工作，非因业务不需要不准外泄，银行帐户印签强制推行分管、用此制，岂能一人统一保管不使用。严禁在任何一点空白合同上单位公章银行帐户印签。第二十一条出纳人员要随时手中掌握银行存款馀额，不准签发时间空头支票，不准将银行帐户出借款给任何一点单位和个人结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并全额事业银行存款馀额适当调节表，对未达帐项接受分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理:对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报老板和分管业务部门，督促管理业务部门积极催收，避免连成坏帐。第二十三条其他应收款的管理:应按户分页记帐，要严格的个人借款审批程式，借款的审批程式是:借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。利用现金，需要用於现金结算范围内的众多费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理:短期投资是指一年内还能够并准备好能变现的投资，现金等价物可以在公司直接授权范围内进行，按规定财务制度法律规定记帐、核算收入成本和损益。[篇四:某公司财务管理制度标准范本]第一章总则1、1为成立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，据、、、，铁筒定本财务管理制度。1、2本管理制度适用规定于xxxx公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中需要诚恳不能执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理2、1公司设立财务部以及财务会计机构，财务部的职责:在公司总经理的领导下，具体一点全权负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，除开:财会人员的管理、传授经验去检查各独立核算单位的会计核算工作、全力协助公司领导捐助资金、合理分配可以使用资金；做到与仓库部门的对账工作，基础仓库保管员建账、对账；帮助车间统计员做到工时、材料消耗额编制工作、组建车间工序流转程序、成立更适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定并执行成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策需要提供各种信息资料，当好学生上层领导的参谋。2、2财务部设五财务科、供应科、仓储科、审计科；人员岗位为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。2、3各岗位人员需要必须具备或者任职条件和资格，持证上岗。2、4财务会计人员补差价工作时，按会计法规定交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门共同负责业务管理。仓库保管员，车间统计员换同工作时，由财务部联合六相关部门交接手续。2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，履行承诺劳动报酬。第三章流动资产的管理3、1流动资产除了现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3、2现金管理3、2、1现金出纳会计要很认真先执行和无关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、联合付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经人员签字和部门负责人审核并标明用途。总经理前往或因生产可以经营急需等特殊情况下经总经理直接授权的人员也可签批，可是总经理归来后补关联手续。3、2、2出纳员再不专管或者债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容前提是求全部、合法；报销凭证必须是国家设计制作的发票及单据，不得使用白条或其他不规范标准的凭证保险报销费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对资料。会出现长、短款且又不能进一步检查的，长款归公，短款由责任人赔偿。3、2、3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发来客后的三天之内及时到财务部门结算，你做到一次一清，不容许跨月结算和几个地方国外出差调和结算，这对前账未清或跨月拖欠电脑资源公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。3、2、4企业可依据业务大小审核确定比较合理的库存现金限额(三天零用量)，当日另收的现金要及时送存银行，不敢留迹超限额的过夜现金，以确保财产的安全。3、2、5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除相应其它借款，不愿意职工常期占用企业资金，众多借款条月底可以做账，不愿意直接出现跨月白条顶库现象。3、2、6现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时房产交付财务部门，以便及时处理账务。3、3银行存款管理3、3、1会计人员要诚恳不能执行，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。3、3、2财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款前提是经总经理审核批准，手续齐备，不许问随身武器空白支票外出，确须火药类空白支票四处闲逛者，须经领导审批，领用登记手续，要成立支票领用登记簿，空白支票需要填写好日期并在预计最低金额位画人民币符号，因可以使用支票不当照成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。附带空白支票结算后，要当天将存根和有关凭证带回来，并到财务部门及时结算，不准将空白支票收存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票。3、3、3银行存款日记账逐笔逐日去登记，每日结出余额，不定期检查与银行对账三相三线制核对，并编制内银行余额可以调节表，按照未达账项，再次出现长期未达账项时要查明原因，呈报领导。3、4应收账款及预付账款的管理3、4、1企业要根据经济业务的内容和户别系统设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置里登记明细分类账，不准去太含糊的以地名可以用。应收账款的发生和判断要有索取价款的凭据(除开合同、通知条、还款条这些业务经人员的保证书等)，不得擅入单方入账。公司财务要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3、4、2各项债权，债务要定期自查并且清理核对，每年最多接受一次函件或派员核对，每季末要正式编制账龄分析表，并上报老板。对不可能发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项，遵循谁经谁回收公司的原则，损失者或已采取措施各种没有必要措施的确没能收起的坏账损失，由当事人按责任赔偿或则损失后及时处理账务。3、4、3收起的账款要及时再交财务部门，如才发现货款已被私自不交者，交司法部门一次性处理。3、4、4企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，尚未健全借款审批制度，职工主动辞时财务部应当与以外部门搞众多债权债务的清偿工作。3、4、5支付预付账款可以有合同、协议书等书面文件，依据什么合同需预付账款时，须经人签章，经领导批准后方可直接付款，并同时向财务部门提拱或是合同协议书等无关材料。3、4、6本企业常规坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。3、5存货的管理3、5、1存货是指企业所拥有或完全控制的，能以货币计量的为企业生产经营你服务的流动资产，要注意除了原材料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品。原材料要注意以及:通常材料如钢板、焊材、钢管、原料油等；辅助材料如扎丝、油漆、螺栓、螺帽等；备品备件扳手等；福利劳保类如扫帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；别的类。3、5、2存货的计价、按实际中成本记价。3、5、2、1原材料的单位购买价格除开买价，装卸费、包装费、运输途中的损耗，入库前的搜找费，市外运输费，保险费包括缴交的税等。3、5、2、2原材料出库以加权平均法可以计算出库材料的成本。3、5、3原材料的单位购买材料单位购买可以300499高澜股份生产或仓库、供应部门的购物申请单，经某某领导批准后后方可到财务部门借款时。严禁任何人无计划采购人员，超安装定额库存。3、5、4供应部门按购物申请单所购材料当事人签收企业后，须持总经理签批的采购单、销货发票，购销合同(协议)合格证还没质检部门(化验)进行质量检验，检验合格后批文一式两联检验报告单随发票到仓库部门入库手续。3、5、5仓库部门在将材料验收入库前，应祥细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际中有无相符，同时查百度检验(化验)部门出具的证明检验报告，经检验合格后才可验收入库，原始凭证材料验收入库单，并对无世界名牌的配件用口取纸所载明名称、规格、型号。3、5、6材料验收入库单一式三联，一联所存做为仓库部门记账凭证，一联随发票及采购单等经总经理审查后到财务部门处理账务，一联为供货方证明。3、5、7相对于货已到而发票未到的材料，仓库部门这个可以根据检验单据临时入库时，做好入库材料台账登记工作，填制一式三联估价入库单，仓库只存一联据以账务处理，一联送交财务处理账务，月初用红字入库单冲回估价出库，待发票可到达时登账正式地入库单。3、5、8材料出库管理3、5、8、1生产部门依据生产计划和设计预算用料开具证明领料单，由统计员登账，登帐内容要新华考资、都是假的、准确，领料单用途要依据生产计划填清产品批号，充当退库成本费用的依据，领料单一式三联，车间统计一联，财务一联，仓库一联，远超预算或计划处的用料由生产部长签批，月底统一报总经理审批，非加工生产性的用料属售后服务的由营销部提出申请，其余用料，由行政部提出申请，会计增票经总经理签批后，仓库方可发货。3、5、8、2月末车间统计依据什么材料领料单编制材料消耗汇总表，仓库部门编制材料出库汇总表，车间、仓库与财务部门都要对账并进行核对相去太远。3、5、9产品入库管理，车间产成品生产完毕后，要会同仓库、质检部门填制检验合格单，仓库据以填制产成品入库单，产成品入库单一式三联(写明加工生产令号)；一联仓库记账，一联交送财务，一联送车间统计据以核算工资等各种验收考核指标。3、5、10产成品出库管理，仓库部门依据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货，同时在出门联签字，保卫人员只有一见盖有财务专用章但是有仓库人员签字的出门后证方可对车辆等运输货车检查放了行，月末时，由保卫人员、仓库人员将提货联，出门儿联分类汇总，于每月30日前到财务部门核对资料所对应的后据以存档。3、5、11仓库部门要你做到见单付货，及时办理登记或是账簿，暂设材料、产成品收、发、存明细账或暂确认发货台账，严禁白条顶库现象。3、5、12月末在产品和民间自制半成品的管理。月末生产部和车间统计员要搞好在产品和民间自制半成品的盘点、登记工作，及时编制内、报送相关材料今天来聊聊登记表，确保月末成本核算的真实性和准确性。3、5、13凡大宗原材料都要签订购销合同，可以使用票据结算，其它材料采购验收入库后，不管是否需要直接付款，都要在入库时填制入库单，将发票或入库单交财务处理账务，以便于神秘具体地大项债权债务，以避免发生了什么账外资产。3、5、14各部门领用的低值易耗品，一律按结构五、五摊销法能计入成本费用。对于能一次企业资金周转使用或长期不使用的低值易耗品，如公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等，可以在领用时由总经理签批，行政部总务科按部门(人员)接受登记，生产用具由生产部长签批，设备管理员及仓库同时参与登记并建立起在用低值易耗品登记簿，可以做到谁使用谁负责，谁弄丢谁赔偿。3、5、15企业应起到对已销产成品退货、返修制度的管理，建立起完备的退货、返修审批制度，制度换货、返修产品的责任倒查制度，属于什么生产部门、质检部门、销售部门或运输部门、仓储部门的责任查证情况属实，具体落实赔赏份额(原则上责任全额缴纳赔偿)。已直接开具增zhíshuì发票的货物销后再退的，可以有购货方当地税务机关开具证明的退货证明，不然的话，予以退货手续。3、5、16企业存货必须不定期检查或一月一次年终大盘点，至少在年中、年末通过三次全面财产清查，对盘亏、盘盈盘亏或报废期的存货要分类填制盘盈固定资产盘亏表。对于直接出现存货盘盈、盘亏的材料物资要及时查明原因，报公司领导批准一次性处理并及时调整账务，以可以保证账实相符；这对存货盘盈、毁坏物资能查明原因的由当事人共同负责赔偿。3、5、17代销商品的管理。财务部要确立代销商品明细帐和存底账，及时与对方对账以确保账账、账物相符，同时要与代销单位签订协议代销协议，明确去相关责任。3、5、18包装物的管理。企业外销产品所用盒子包装采用押金制度，本市区内押金期限为15天，市区外30天，快到期包装物原则上不再退款，企业转为当期营业外收入。3、5、19委托加工材料的管理本公司可以设置“委托加工材料”会计科目核算外协加工材料的材料成本、加工费、运费、装卸费等求实际成本费用。3、5、19、1企业需四处闲逛加工材料时，必须或者出入库手续，由业务经人员到财务部门直接开具外出加工材料通知单。得到通知单一式三联，财务一联、仓库一联据以发货，受托单位一联。财务、仓库、供应并入专账，月底核对。3、5、19、2业务经人员到受托单位后，应将外出材料加工通知单交由受托单位签收人后带回来财务部门。3、5、19、3单独行动材料加工完毕后后，由业务经人持发票到检验部门检验后由仓库部门委托加工材料验收入库手续，然后再持或者单据到财务部门报销时及核销事宜。3、5、19、4委托加工材料的买价加工费、运费和关联税金等能计入委托加工材料成本，按换算收手数量，重新计算入库单价。3、5、19、5委托加工材料原则上要与受托单位签定委托加工合同(协议)以明确价格、质量、交期等责任。3、5、20其余存货物、资管理。氧气、乙炔等出入库手续按原材料的或是出、入库手续。3、5、21因普通原因，临时动用工具或材料，属生产的产品用由生产部长签批，不敢带出公司大门除了，需带出或外单位动用时，按3、5、19、1手续(写明用途、单位、经人、地址、及归还日期)，并由总经理签批送还时由仓库测定flac，相关部门核消手续，已到期不还先由仓库督促，通知二次不还时报总经理。因业务关系不需要或其余非生产必须材料出库实行总经理签批制。第四章固定资产的管理4、1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等以外与生产经营关联的单位价值将近1000元的设备器具，工具等；属于什么生产经营实用的物品，单位价值在2000元以上，但是使用年限最多两年的也应做为固定资产。4、2企业要建立健全固定资产管理制度，除了固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期定时解读一制度和固定资产计提制度。公司财务要系统设置固定资产明细账，并制定出固定资产目录，生产车间安全设备科应在建立起固定资产建议使用登记卡。4、3固定资产的计价标准4、3、1外购的固定资产，不需安装就可然后建议使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对此外购需安装、调试才可可以使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理不关联的费用为计账价格。4、3、2需外单位承建施工的基建工作或设备的安装调试工程时，承建单位要搞起来预算工作和合同的签订工作，基建合同和预决算书要送财务部门所存一份。新购置机器设备时要搞好市场调研，搞起来设备的技术分析和经济性分析。4、3、3对也竣工交付的未决算的建筑工程、机械设备等，要根据预算书或合同估价再从固定资产并计提折旧，待工程决算后，再调整原估价和已提折旧。是对换建不使用而没有档案资料的固定资产(是没有建账)这个可以采取措施重置价接受账务处理。4、4计提折旧方法。我公司对固定资产进行分类管理，折旧采用来算年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。4、5本公司固定资产残值率5%。4、6完全固定资产要每年跟着我们一起来看看一次，由财务部牵头成立生产部设备科、行政部总务科进行，具体跟着我们一起来看看时间由财务部根据年终决算的要求决定。

教育机构会计怎么做怎么样?

①教育培训机构的会计和大多数会计有什么区别吗

1、技能差别

职业培训学校以实战为主兼顾，理论较低，深度不够。而大学的专会计，从会计学原理属接着讲实战。有较深的理论知识，在今后的财务分析中，会做得比培训班的好。

2、认可度完全不同

大学的会计的认可度较高。到教育培训机构去学习，认可度还没有特殊会记高，但只需没考上会计证，想找工作会认可度也会能提高。

(1)教育机构会计怎么做扩充卡阅读：

会计基础工作包括建立会计人员岗位责任制、可以使用会计科目、登记会计账簿、正式编制会计报表、管理会计档案、可以办理会计交接等方面。

会计是可以分为两类：

财务会计：编制财务报表，为企业内部和外部用户提供信息。财务会计的信息是需要提供应用广泛的用户。其应该只在于汇报情况财务状况和营运状况，主要是对外部提供给相关参考。

管理会计：主要是对企业的管理层需要提供信息，才是企业内部各职能部门通过决策的依据。就没标准的模式、不受会计准则的控制。

②教育机构财务部记账凭证怎末做

记账凭抄证，是参照审核无误后的原始凭证略加归类整理后编制的，是另外登记会计账簿依据的会计凭证，日常工作中还通俗的解释地称其为会计分录凭证。记账凭证按其登帐的可分为单式记账凭证和复式记账凭证两种。

单式记账凭证是指列示同一经济业务的其中一个科目的记账凭证，同一经济业务不属于几个会计科目，就填列几张记账凭证。

复式记账凭证，是列出同一经济业务所比较复杂的彻底会计科目的记账凭证。这样的记账凭证是在一张凭证上面，记录信息上级主管部门一笔经济业务求下载的会计分录。

复式记账凭证有“收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证”三种式样，也有只不使用同一式样的记账凭证。

③刚才成立的教育培训学校具体一点怎末账务处理

遵循《民间非营利组织会计制度》的要求来设置科目和处理帐务。

一、公办培训学校会计核算的基础规范

1、公办培训学校不属于民办非企业单位，不能执行《民间非营利组织会计制度》，其会计目标是柯西-黎曼方程捐赠者、投资者、服务对象、***监管部门对会计信息的需求。

2、民办培训学校应当依据什么业务不需要设置会计机构，不配备会计机构负责人；不应具备单独设置里会计机构条件的，可以在或者机构中专门配置专职会计人员，并须重新指定会计主管人员。学校主要领导人的直系亲属（夫妻、直系血亲、三代以内旁系血亲、配偶亲）不敢任职本单位会计机构负责人或会计主管人员。会计人员能上岗可以600400红豆股份国家颁发的证书的《会计从业资格证书》。

3、民办学校培训学校以权责发生制原则充当会计核算基础。正所谓权责发生制，应该是明确的权利和责任是否是发生了什么来确认收入和费用的归属期。但凡当期基于的收入和也不可能发生或则应当及时负担的费用，不管款项是否收付，都应作为本期的收入和费用入账；凡属于法律当期的收入和费用，就算款项已在当期收付，也不应另外当期的收入和费用处理。

4、民办培训学校的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

5、民办培训学校的会计核算以人民币为核算本位币。

6、民办学校培训学校需要借贷记账法参与会计处理。

7、民办培训学校须按照国家颁布的《会计基础工作规范》填制和审查会计凭证，登记会计账簿，编制人员财务报告，具体实施会计监督。民办学校培训学校的账簿设置应除开：订本式总分类账（总账）、订本式现金日记账、订本式银行存款日记账和活页明细分类账。什么制度会计电算化的学校，填制会计凭证，登记会计账簿，应当由符合国家规定财政部跪求会计电算化的有关规定。

8、公办培训学校的会计要素和：资产、长期负债、净资产、收入、费用。

二、公办培训学校的会计科目名称和编号

把《民间非营利组织会计制度》中，民办学校一般不用什么或者很少可以使用的会计科目省去，把牵涉到民办学校经常会或可能会不使用的会计科目列个，供各高校参考。在这种会计科目表中，每一个会计科目前面应该有一个国家国家规定的统一编号，主要是替便于掌握会计电算化，便于掌握电脑键入、导出和储存；同时，也便于掌握各级信息不使用部门能无惊无险参与指标知识分类和信息汇总。明确的有关规定，我们在编制会计凭证时，也可以只写会计科目名称，也可以同时书写会计科目名称和编号，但肯定不能只写会计科目编号。

各学校应当及时结合自身的求实际需要，依据什么《民间非营利组织会计制度》列示的法定会计科目表，选择相关科目，据以设置帐簿，参与总分类核算和明细分类核算。

④民间第三方教育机构财务报表怎摸做

遵循国家会计准则，也没特殊性！

⑤教育机构的会计账目怎末做

账务处理全是一样的,与企业不同的是科目,没有营业收入与营业成本这样的科目,

如果不是是民办学校要缴税的话,那跟企业是一样的

⑥我开了个会计培训机构，怎末招聘啊

这个，你是可以去个大网站发培训广告，另外去公交车上广告，还有网络广告，有打等，也有可以不做一个自己的网站宣传

⑦教育机构的投资款会计怎莫记账

投资款一般大都这样记账的：

借：银行存款

贷：实收资本

⑧整样要做教育机构的出纳

认真做，现金银行存款日清月结，别把钱数错了，再注意别收到消息假钱，听从实际情况登记时日记账，具体遗留下来凭据保存到好给会计做账

⑨国内民营的教育机构，办补习班那样的，那里的会计干些什么呢

国有企业教育机构，补习学校，补习班是三个完全不同的概念。相对于补习班来说完全没有不是需要会计，一两专三个班，老属师自己就这个可以记账；对此补习学校，记的帐目就比较好多了，某些收入，工资学校开销的支出和。对于股份制教育机构是确实炸了，新东方那是股份制教育机构，这样的民营教育机构的会计不仅仅要记账，但的要据财务情况做报表，还得凭借可以做到资产并且投资。如果能都能够帮到你。

⑩本人会计新手一枚，现找了一份教育培训机构担任会计工作，请求大神培训机构的账务处理流程应该怎么办

收的学费记收入，突然发生的真接费用记成本，发生了什么的间接费用记费用，房租记费用装修费大的长期待摊费用小的记费用