财务出纳日记月结步骤如下:
1、清除各种各样现金收付款凭证,查验报关单证是不是相符,与此同时还要检查每一张报关单证是不是已经盖齐“付讫”、“收讫”的戳记;
2、申报和清除日做账,将当日所发生的全部现金收付款业务流程所有备案进账,在这个基础上,查询账证是不是相符,即现金日做账所注册登记的具体内容、金额与收、付款凭证内容、额度是否一致。清理完毕后,长出现金日做账的当日库存量现金账面余额;
3、现金汇总,按券面各自核对其数量,随后相加,就可以得到当日现金的实存数。将盘点得出来的实存数与账面余额进行确认,看二者是不是相符;
4、查验库存量现金是否超过所规定的现金额度,如实际库存现金超出范围库存限额,则出纳应先超过部分立即存现金融机构,假如实际库存现金小于库存限额,则须立即补提现金。
热门:最新会计培训师精选题库0元领取!|历年真题+项目资料+专项练习
推荐:会计培训师导航优学班开课啦|学习资料包免费送|考点精讲0元领!
想了解更多会计培训的相关内容,欢迎使用屏幕右/下方的联系方式联系我们,我们会有专业的老师对您的问题进行解答;也可以在下方留下您的联系方式,我们将会在第①时间联系您,欢迎您随时来咨询!
Z-Score财务预警信息模型的简述:要以多变量的统计分析方法为载体,以倒闭企业为样本,通过大量试验,对企业的运行情况、倒闭是否展
出纳工作人员岗位风险主要包含:1、瞒报现金流入,占为己有;2、未经许可擅自将存款转走,挪做用;3、修改报销单据额度或者在已报帐的凭
出纳岗位管理权限包含:1、维护保养财政纪律,实行财务制度,遏制非法的收入支出和弄虚作假行为。《会计法》是中国会计工作的根本法,是财
财务杠杆系数的优化公式计算是:财务杠杆系数=基期息税前利润÷基期资产总额;或,DFL=EBIT÷(EBIT-1)=1 1÷(EBI
营运资金计算方法:营运资金=流动资产总额-流动负债总额。营运资金又被称为应用资产,海外称营运资金,是合伙制企业流动资产总额减流动负
平均年限法计算公式如下:1、年折旧额=原价×(1-预计净残值/原价)÷预估使用年限;2、月折旧额=年折旧额÷12;3、季折旧额=入
初级会计考试里的利得会影响到负债表、利润表、现流表。利得,一般是指公司非日常主题活动所产生的、也会导致所有者权益增大的、与使用者投
出纳错款的处理方法包含中长款不可寄库;短装不可空库;不能以长补短。出纳错款要在现金收付和存放过程中出现账目现金储蓄和实际现金不一致
年平均复合型增长率(compound annual growth rate,通称CAGR),又称复合型年平均增长率。就是一项项目投
承兑人和付款人区别在于性质的不同,承兑人指的是在承兑汇票上保证并记述汇票期满日付款汇票数额的付款人,都是汇票的主债务人。付款人又称